Depuis 2019, le Plan Épargne Retraite (PER) a remplacé le Plan Épargne Retraite Populaire (PERP) dans le but de simplifier et moderniser l'épargne retraite. Cet article propose un aperçu des principales différences entre ces deux produits.
Le paysage de l'épargne retraite : contexte et évolution
Le 1er octobre 2019 à l'adoption de la loi PACTE, un vent de changement a soufflé sur l'épargne retraite. Ce texte vise à dynamiser l'économie en facilitant l'accès à l'épargne. Dans ce cadre, le PER a été conçu comme une alternative moderne au PERP, afin d'attirer de nouveaux épargnants. Aujourd'hui, les deux produits coexistent, mais leurs différences sont notables.
Les nouvelles options de sortie anticipée
Le PER, tout comme le PERP, impose un blocage des fonds jusqu'à la retraite. Cependant, le PER offre désormais plus de flexibilité pour les sorties anticipées. Il est centré sur des événements de vie divers :
- Invalidité : La définition de l'invalidité s'aligne sur le Code de la Sécurité sociale.
- Décès du partenaire : Le conjoint survivant peut récupérer le capital sans imposition sur les plus-values.
- Chômage : La perte de droits au chômage permet également un déblocage anticipé.
- Surendettement : La définition est conforme au Code de la consommation.
- Cessation d'activité non salariée : Nécessite un jugement de liquidation judiciaire.
- Acquisition de l’habitation principale : Une nouveauté majeure, permettant de financer un apport personnel.
Le seuil pour les plans d'épargne insuffisants a été augmenté à 8 000 € pour le PER.
Facilitation des transferts et choix fiscal
Contrairement au PERP qui ne permettait pas de transfert d'épargne, le PER donne la possibilité de transférer des fonds depuis divers produits d'épargne, rendant ainsi le choix plus accessible. En ce qui concerne la fiscalité, le PER propose deux options : défiscalisation à l'entrée ou exonération à la sortie. Ce choix, effectué lors de l'ouverture du PER, modifie profondément la manière dont les épargnants peuvent envisager leur retraite.
En conclusion, ces nouvelles modalités offrent une plus grande souplesse dans la gestion de l'épargne retraite et répondent mieux aux besoins des épargnants. Le PER s'avère ainsi être une option plus adaptée aux fluctuations de la vie moderne.
