Perp, Perco, contrat Article 83 ou Préfon... plusieurs options s'offrent à vous pour préparer votre retraite. Leur objectif ? Améliorer vos revenus une fois votre vie professionnelle terminée. Examinons de près ces dispositifs.
Perp ou assurance vie : quel placement choisir ?
Avertissement : Les dispositifs d'épargne retraite ont été modifiés par la loi Pacte, votée le 11 avril 2019, entraînant divers changements applicables en 2020.
1) Le PERP (Plan épargne retraite populaire)
Le PERP est un produit d’épargne à long terme, offrant un complément de revenu sous forme de rente viagère lors du passage à la retraite. Certains contrats présentent une option de sortie en capital, limitée à 20 % du capital constitué.
Bon à savoir : Il est autorisé de débloquer des fonds lors de l'achat de la résidence principale si vous n'avez pas été propriétaire durant les deux années précédant la retraite.
Public cible : Bien que théoriquement accessible à tous, le PERP s'adresse principalement à ceux n'étant pas encore à la retraite. Il peut être souscrit à travers des banques ou assureurs.
Versements : Ils sont libres, sans plafond et peuvent être occasionnels.
Les avantages du PERP
- Déduction fiscale des versements, permettant de réduire l'imposition sur vos revenus selon certaines limites.
- Rendement exonéré de prélèvements sociaux, contrairement aux intérêts de l'assurance vie.
Les inconvénients du PERP
- Rente imposable, réduisant le montant net perçu.
- Capital bloqué jusqu'à la retraite, avec quelques exceptions en cas de difficulté financière.
- Rendement souvent faible, comparé à l'assurance vie.
- Frais multiples qui peuvent diminuer la rentabilité du placement.
2) Le PERCO (Plan épargne retraite collectif)
Destiné aux salariés, le PERCO permet de constituer une épargne bloquée jusqu'à la retraite, avec la possibilité d'un abondement par l'entreprise.
Public cible : Tous les salariés d'une entreprise ayant instauré un PERCO, avec une éventuelle condition d'ancienneté.
Alimenter votre PERCO
- Versements volontaires du salarié, pouvant provenir de l'intéressement ou de la participation.
- Abondements de l'employeur, limités à un certain montant mais augmentant la rentabilité.
Avantages du PERCO
- Abondement employeur, renforçant le potentiel de croissance du placement.
- Possibilité de sortie en capital si le règlement le permet.
- Fiscalité avantageuse sur les versements.
Inconvénients du PERCO
Epargne bloquée jusqu'à la retraite, sauf dans certaines situations exceptionnelles, comme décès ou invalidité.
3) Contrat retraite de l’article 83
Ce contrat est souscrit par l'entreprise pour ses salariés. Les cotisations peuvent être à charge de l'employeur ou partagées.
Les droits restent acquis même en cas de départ de l'entreprise.
Avantages et inconvénients des contrats d’épargne retraite
- Les cotisations peuvent être déductibles d'impôts.
- Épargne bloquée jusqu'à la retraite.
4) Dispositif retraite de l’article 39
Contrat financé exclusivement par l’entreprise, réservé aux cadres, avec des prestations définies.
5) Contrat Madelin
Destiné aux travailleurs indépendants, permettant des cotisations déductibles à conditions spécifiques.
6) Contrat Préfon
Conçu pour les agents de la fonction publique, avec des versements adaptés aux capacités d’épargne et des options flexibles.
Avantages et inconvénients du contrat Préfon
- Versements déductibles d'impôts, modification possible des cotisations.
- Rente imposable à la sortie.
