Le Plan Épargne Retraite (PER) est un produit d'épargne initié en 2019, remplaçant progressivement divers dispositifs précédents tels que le Perp, le contrat Madelin, le Perco et les contrats « article 83 ». Le PER peut prendre trois formes : individuel, d’entreprise collectif et d’entreprise obligatoire.
Le Plan d’Épargne Retraite individuel
Le PER individuel, qui remplace les anciens dispositifs, est accessible à tous, peu importe l’âge ou la situation professionnelle (salarié, indépendant ou demandeur d’emploi). C'est un instrument de longue durée permettant d’accumuler des fonds pour la retraite, que ce soit sous forme de capital ou de rente.
Il existe deux types de PER individuels : le PER d’investissement et le PER d’assurance. Le premier permet des placements sur un compte titres, tandis que le second se fond sur un contrat d’assurance souscrit auprès d'organismes habilités.
Fonctionnement et avantages du PER individuel
Le fonctionnement du PER individuel repose sur une gestion adaptative selon l'âge. En effet, plus l'âge de la retraite est éloigné, plus l'épargne est placée sur des actifs à plus hauts risques et donc potentiellement rémunérateurs. À l'inverse, à l’approche de la retraite, l’épargne est orientée vers des placements plus sécurisés.
Financièrement, les versements volontaires sur un PER individuel offrent un avantage fiscal. Ils sont déductibles des revenus imposables jusqu'à un certain plafond. En prime, le déblocage de l’épargne peut se faire sous divers formats, selon le choix du titulaire.
Conditions de déblocage du PER individuel
A l'âge de la retraite, le titulaire peut choisir de récupérer son épargne sous forme de capital ou de rente, ou une combinaison des deux. Le déblocage anticipé est envisageable dans des situations particulières telles que l’invalidité, le décès d’un proche, ou des enjeux financiers spécifiques, comme l'acquisition d'une résidence principale.
Le Plan d’Épargne Retraite d’entreprise collectif
Le PER d'entreprise collectif est accessible aux salariés d'une société, permettant d'accumuler de l'épargne pour la retraite. Généralement, les salariés doivent avoir au moins trois mois d'ancienneté, et l'ensemble des frais de gestion est pris en charge par l'employeur.
Fonctionnement et avantages du PER d’entreprise collectif
Ce dispositif, souvent mis en place automatiquement, permet aux salariés d’épargner tout en bénéficiant d'un cadre sécurisé. Chaque participant reçoit un livret d'épargne qui détaille les modalités d'adhésion et les supports d’investissement, y compris un fond solidaire obligatoire.
Les salariés peuvent réaliser des versements supplémentaires et profiter d'abondements de la part de l'employeur, sous certaines conditions financières et fiscales, favorisant ainsi l'accumulation de capital pour leur retraite.
Conditions de déblocage des épargnes
Les épargnes peuvent être récupérées aux mêmes conditions que celles du PER individuel. Elles sont également accessibles en cas de décès ou à l’âge de la retraite, avec diverses possibilités selon les choix effectués au départ.
Le Plan d’Épargne Retraite d’entreprise obligatoire
Le PER d'entreprise obligatoire, qui remplace les contrats « article 83 », est mis en place par l'employeur et est constitué de versements obligatoires pour certaines catégories de salariés. Ce plan est activé par des accords collectifs et peut coexister avec un PER collectif.
Fonctionnement du PER d’entreprise obligatoire
Agissant de manière similaire au PER d’entreprise collectif, ce plan offre aux salariés un accès à une épargne qui peut comporter à la fois des versements volontaires et obligatoires, sécurisant ainsi un capital pour leur retraite.
Récupération de l’épargne dans un PER d’entreprise obligatoire
Au moment de la retraite, les versements obligatoires doivent être liquidés sous forme de rente viagère, tandis que les versements volontaires peuvent être récupérés sous divers formats, ce qui permet une flexibilité sur le choix final de l’épargne.
