En complément des mesures fiscales de 2024, la loi de finances pour 2025 introduit plusieurs changements importants liés à vos impôts. De nouvelles opportunités financières se dessinent, mais certains coûts supplémentaires se profilent également. Voici comment anticiper ces évolutions.
Les changements majeurs de la loi de finances : un aperçu des dispositions fiscales en 2025
Donations exonérées jusqu'à 100 000€
Jusqu'au 31 décembre 2026, il est possible de donner jusqu'à 100 000€ à chaque enfant, petit-enfant ou arrière-petit-enfant sans payer de droits. Alternativement, les neveux et nièces peuvent également en bénéficier si vous n'avez pas de descendance. En retour, le bénéficiaire doit investir cette somme dans l'achat d'un bien immobilier neuf ou réaliser des travaux de rénovation énergétique admissibles par MaPrimeRénov' dans sa résidence principale. Cette mesure s'ajoute aux abattements existants, permettant une transmission généreuse des actifs familiaux.
Des prêts à taux zéro accessibles à tous
Le prêt à taux zéro (PTZ) bénéficiera d'une extension sur tout le territoire jusqu'au 31 décembre 2027. Ce financement sans intérêt sera désormais ouvert aux acheteurs de maisons individuelles. Pour les logements anciens, des conditions de rénovation subsistent. Le PTZ cible toujours les primo-accédants, ceux n'ayant pas été propriétaires au cours des deux dernières années.
Augmentation des frais de notaire
À partir du 1er avril 2025, certaines régions auront la possibilité d'augmenter le taux de taxe de 4,5 à 5%. Ces frais sont inclus dans les droits de mutation à titre onéreux, souvent appelés abusivement "frais de notaire", et représentent habituellement entre 7 et 8% du prix d'achat d'un bien immobilier.
Hausse des prix pour les chaudières à énergie fossile
La TVA sur les chaudières à énergie fossile (à gaz ou fioul) sera portée à 20% depuis le 1er mars 2025. Cette modification fait suite à une augmentation déjà intervenue où la TVA était passée à 10% pour les chaudières à très haute performance depuis décembre 2024.
Changements pour les loueurs en meublé non professionnels
Les propriétaires qui louent des logements en meublé non professionnel (LMNP) continueront de bénéficier d'un amortissement sur leur bien, réduisant ainsi leur impôt. Cependant, lors de la revente, les amortissements précédemment pratiqués seront réintégrés dans la plus-value imposable. Par exemple, si un bien acheté 100 000€ est revendu pour 150 000€, avec des amortissements annuels de 4 000€, la plus-value imposable sera augmentée de 40 000€.
Moins d'avantages pour les meublés touristiques
Pour les revenus de meublés classés et chambres d'hôte loués à des touristes, l'abattement sera réduit à 50% pour des revenus annuels allant jusqu'à 77 700€ (contre 71% auparavant). Les meublés non classés subiront une chute de l'abattement à 30% pour des revenus de 15 000€, une baisse significative par rapport aux 50% antérieurs pour 77 700€ de revenus.
