À compter de janvier 2026, le fisc proposera une avance de 60 % sur les crédits et réductions d'impôt, mais cette aide pourrait devenir problématique pour ceux dont les dépenses éligibles ont changé. L'heure est à l'anticipation pour éviter les mauvaises surprises.
Les contribuables ayant bénéficié d'aides à domicile, de dons, de cotisations syndicales ou de services à la personne se voient récompensés par des crédits et réductions d'impôt. Dans un courriel diffusé fin septembre, la Direction générale des Finances publiques (DGFiP) a indiqué que ces derniers percevront une avance dès janvier, calculée sur 60 % des montants estimés de ces avantages fiscaux.
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Cette initiative vise à alléger le budget des contribuables, en attendant le calcul final de leur impôt à l'été 2026. Toutefois, cette mesure requiert une attention particulière, car elle pourrait se transformer en « cadeau empoisonné », comme l'indique Actu.fr en ce début d'octobre 2025.
Crédits d'impôt : modifiez votre avance d'ici le 11 décembre
Si vos dépenses éligibles ont diminué par rapport à l'année précédente, il est crucial de moduler cette avance pour éviter un remboursement ultérieur. Pour ajuster le montant, il suffit de se connecter à son espace individuel sur impots.gouv.fr, puis de sélectionner "Gérer mon prélèvement à la source" et enfin "Gérer vos avances de réductions et crédits d'impôt". Attention, l'échéance de cette modification est fixée au 11 décembre 2025; après quoi l'avance sera automatiquement versée en janvier 2026 sur votre compte bancaire.
Le ministère de l'Économie rappelle que le crédit d'impôt vient réduire l'impôt sur le revenu. Si le montant dépasse l'impôt dû ou si le contribuable n'est pas imposable, la DGFiP rembourse le surplus. Ce crédit concerne notamment les frais de garde d'enfants ou l'emploi d'un salarié à domicile. En revanche, les réductions d'impôt ne s'appliquent que si un impôt est dû. Dans le cas où la réduction excède l'impôt à payer, le surplus sera perdu, comme c'est le cas pour les dons ou certaines dépenses en Ehpad.
Impacts de l'avance Urssaf sur votre déclaration
La DGFiP précise que les contribuables utilisant l'avance immédiate de l'Urssaf pour les services à la personne verront le montant de cette avance automatiquement déduit de leur versement de janvier 2026. Si cette avance est supérieure au crédit d'impôt admissible, aucun versement ne sera effectué, et l'option de gestion des avances sera désactivée. Pour éviter des surprises désagréables, il est donc conseillé de faire un point sur ses dépenses éligibles, son compte bancaire et sa situation fiscale avant la mi-décembre.
