À l'approche de la fin d’année, les sollicitations à la générosité se multiplient, et cela peut également jouer en votre faveur sur le plan fiscal. En effet, contribuer à une cause charitable vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôt allant jusqu'à 75 % ou 66 % selon le type d’organisation à laquelle vous faites un don.
Pour bénéficier de cet avantage, l’association doit être reconnue comme fondation agréée, organisme à but non lucratif, ou reconnue d'utilité publique. Pensez à conserver votre reçu fiscal pendant au moins trois ans au cas où il serait demandé lors d'un contrôle.
Comment déclarer les dons aux associations pour les plus démunis ?
Les dons destinés aux associations françaises offrant des repas, des soins médicaux ou un soutien au logement pour les personnes en détresse (comme les Restos du Cœur, Emmaüs, la Croix Rouge, Unicef ou Médecins sans frontières) sont déductibles à 75 % du montant versé, avec un plafond de 1.000 € pour l’année 2023. Pour indiquer ce don, reportez-le en case 7UD de votre déclaration d'impôts.
Par exemple, si vous faites un don de 80 €, cela réduit votre impôt de 60 €. Si vos dons dépassent 1.000 €, la partie excédentaire sera déductible à hauteur de 66 % dans la limite de 20 % de votre revenu imposable, à inscrire en case 7UF.
Les autres associations et les avantages fiscaux
Concernant les autres associations d’intérêt général (comme la SPA, Téléthon, Ligue contre le cancer, ou Sidaction), vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 66 % sur le montant donné. Un don de 80 € dans ce cas coûtera 52 € à votre impôt. Il est toujours important d’indiquer cette somme en case 7UF, toujours dans la limite de 20 % de votre revenu imposable. Les excédents peuvent également être reportés sur cinq ans (cases 7XS, 7XT).
A noter : Un don ne doit pas impliquer de contreparties, comme l'achat de cartes de vœux, car cela ne sera pas considéré comme un don.
Les cotisations syndicales et leur déclaration
Les cotisations versées à un syndicat ouvrent droit à un crédit d'impôt, équivalent à 66 % des cotisations, avec une limite de 1 % des salaires et pensions. Reportez ce montant en case 7AC.
Dons et cotisations aux partis politiques
Les dons aux partis politiques sont également déductibles à hauteur de 66 % du montant donné, avec un plafond de 20 % du revenu imposable. Toutefois, les versements sont limités à 7.500 € par personne pour un parti et à 4.600 € pour le financement d’une campagne électorale (cases 7UH et 7UF respectivement).
C'est quoi le label 'Don en confiance' ?
Depuis 1989, le label 'Don en confiance' est attribué par un organisme à but non lucratif à des organisations qui respectent des critères de transparence et d’efficacité. Actuellement, environ une centaine d’organisations sont labellisées.
Crédit d’impôt vs Réduction d'impôt
Le crédit d’impôt est une déduction qui vous rembourse la différence si le montant dépasse votre impôt total, y compris pour les non-imposables. La réduction d'impôt, quant à elle, ne donne lieu à aucun remboursement si elle est supérieure à votre impôt dû.
